Quy định của IRS về môi giới đã được hoàn thiện

Giữa các ngày lễ và Năm Mới, IRS đã tận dụng những ngày cuối cùng của chính quyền Biden để hoàn thiện quy định về môi giới mà nhiều người lo sợ: một quy định yêu cầu tất cả các sàn giao dịch tiền mã hóa—có lưu ký và không có lưu ký, chuyển đổi từ fiat sang crypto và từ crypto sang crypto—phải thực hiện các biện pháp Theo dõi Khách hàng (KYC) đối với người dùng của họ.

Quy định xác định rằng việc giám sát tài chính là không cần thiết để được coi là một môi giới theo quy định của IRS, buộc “các dịch vụ giao diện DeFi” phải báo cáo hoạt động giao dịch qua mẫu thuế 1099 tới cơ quan này. Điều này bao gồm bất kỳ nhà phát triển nào của các màn hình, nút bấm, biểu mẫu và các yếu tố hình ảnh khác được tích hợp trong các trang web, ứng dụng trên thiết bị di động và tiện ích mở rộng trình duyệt—mà người dùng có thể sử dụng để giao dịch tài sản số trong ví không được lưu ký của họ.

Với quy định về môi giới của mình, IRS coi các nhà phát triển đó là có một mức độ kiểm soát nhất định đối với các dịch vụ được cung cấp, mặc dù không bao giờ nắm giữ coin và không có khả năng ảnh hưởng đến các giao thức cơ bản.
quy định này phù hợp với hướng dẫn tài sản kỹ thuật số từ Đội tác chiến tài chính (FATF), coi các nhà phát triển giao diện người dùng là các Nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo phải tuân thủ các nghĩa vụ về chống rửa tiền và chống tài trợ cho khủng bố.

Tương tự như FATF, quy định của nhà môi giới định nghĩa kiểm soát là ‘khả năng sửa đổi, cập nhật hoặc ảnh hưởng một cách quan trọng đến các điều khoản theo đó các dịch vụ được cung cấp,’ cũng như ‘the ability để thu các khoản phí được tính cho các dịch vụ đó từ dòng giao dịch […] bất kể người đó có thực sự thu phí theo cách này hay không,’ và/hoặc nếu người đó có khả năng ‘thêm một chuỗi hướng dẫn vào đơn hàng để truy vấn sổ cái phân tán được bảo mật bằng mã hóa để xác định xem đơn hàng đã xử lý có thực sự được thực hiện hay không hoặc sử dụng một phương pháp xác nhận khác dựa trên thông tin mà người đó biết do cung cấp dịch vụ giao dịch giao diện phía trước.’

Xét trên cơ sở sự kiểm soát vượt xa như vậy—kiểm soát
việc quản lý quỹ đã được hiểu rộng rãi là một điều kiện tiên quyết để được quy định như một dịch vụ tài chính theo hướng dẫn của FinCEN – ngành công nghiệp đã chuyển động nhanh chóng. Một ngày sau khi quy định được công bố, Hiệp hội Blockchain đã kiện IRS và Bộ Tài chính, yêu cầu các thẩm phán liên bang hủy bỏ quy định trước khi nó có hiệu lực, cáo buộc rằng quy định này vi hiến và trái ngược với các luật liên bang hiện hành.

Ngoài vụ kiện, Thượng nghị sĩ Ted Cruz đã giới thiệu một nghị quyết chung để không chấp thuận quy định của IRS thông qua quyền lực của Quốc hội, được đồng bảo trợ bởi Thượng nghị sĩ Cynthia Lummis, Thượng nghị sĩ Bill Hagerty, Thượng nghị sĩ Mike Lee và Thượng nghị sĩ Tim Scott, cùng một số người khác.

‘Quy định này làm suy yếu mục đích của công nghệ DeFi: cho phép cá nhân tự do mua, bán và trao đổi tài sản kỹ thuật số,’ Cruz nói trong một thông cáo báo chí liên quan đến nghị quyết. Đại diện Corey, người đã giới thiệu nghị quyết cùng với Cruz, gọi quy định này là ‘một sự vượt quá rõ ràng.’

Nghị quyết đã được bỏ phiếu o
Hôm qua tại Thượng viện, với sự ủng hộ áp đảo 70 so với 27, và bây giờ sẽ tiến hành bỏ phiếu tại Hạ viện.

Quy định về môi giới là một nỗ lực khác của chính quyền Biden nhằm mở rộng quyền kiểm soát đối với các dịch vụ không giữ hộ. Trong cả vụ truy tố hình sự đối với các nhà phát triển Samourai, cũng như vụ truy tố hình sự đối với các nhà phát triển Tornado Cash, Bộ Tư pháp Hoa Kỳ đang cáo buộc rằng việc kiểm soát quỹ không cần thiết để bị truy cứu trách nhiệm như một doanh nghiệp dịch vụ tiền tệ theo luật pháp Hoa Kỳ, lập luận rằng việc phát triển giao diện người dùng và các tính năng khác cho thấy đủ quyền kiểm soát đối với một dịch vụ để bị áp dụng các lệnh trừng phạt, quy định chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố.

Trong khi việc có thể lật ngược quy định về môi giới chắc chắn sẽ là một thành công, việc tuyên án đối với các nhà phát triển Samourai và Tornado Cash sẽ mang lại kết quả tương tự về các yêu cầu báo cáo đối với các nhà cung cấp dịch vụ không giữ hộ.

Để làm rõ rằng các nhà cung cấp dịch vụ không giữ hộ được miễn
khỏi việc bị phân loại là các doanh nghiệp dịch vụ tiền tệ, Đạo luật Đảm bảo Quy định Blockchain của Đại diện Tom Emmer đã được giới thiệu tại Quốc hội, cung cấp các biện pháp bảo vệ rộng rãi cho các nhà phát triển.

Đây là một bài viết khách của L0la L33tz. Các ý kiến được nêu hoàn toàn là của họ và không nhất thiết phản ánh quan điểm của BTC Inc hoặc Tạp chí Bitcoin.

Bài viết này “Tình Trạng Hiện Tại Của Quy Tắc Môi Giới IRS” lần đầu tiên xuất hiện trên Tạp chí Bitcoin và được viết bởi L0La L33Tz.